本案例分析了税收筹划的实际操作，通过具体案例解析了如何落实税收筹划策略，深入探讨了税收筹划的“实地定义版78787”概念，旨在为实际操作提供参考和指导。

税收筹划案例分析题解析：落实“实地定义版78787”策略，优化企业税务管理

案例背景

随着我国税收制度的不断完善，企业税务管理日益受到关注，税收筹划作为企业税务管理的重要组成部分，对于降低企业税负、提高经济效益具有重要意义，本文将以一起税收筹划案例为切入点，分析落实“实地定义版78787”策略的具体操作方法，为我国企业税务管理提供有益借鉴。

案例简介

某A公司主要从事软件开发与销售，注册资本5000万元，年销售收入1亿元，近年来，A公司面临税负较重的压力，为了降低税负，公司管理层决定进行税收筹划。

税收筹划策略

1、落实“实地定义版78787”策略

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业可以选择“实地定义”方法确定所得来源地，A公司通过以下方式落实“实地定义版78787”策略：

（1）明确界定企业所得来源地，A公司对境内、境外所得进行划分，将境内所得作为主要所得来源地。

（2）加强境内所得的管理，A公司对境内所得进行细化，按照项目、产品、客户等维度进行分类，以便于核算和管理。

（3）合理运用税收优惠政策，A公司充分利用国家税收优惠政策，如高新技术企业优惠政策、研发费用加计扣除等，降低税负。

2、优化成本费用管理

（1）加强成本核算，A公司对各项成本费用进行详细核算，确保成本费用的真实性和准确性。

（2）合理控制成本费用，A公司通过优化采购、生产、销售等环节，降低成本费用。

（3）提高资产利用率，A公司通过加强资产管理，提高资产利用率，降低折旧费用。

3、优化投资决策

（1）关注投资项目的收益与风险，A公司在投资决策过程中，充分考虑投资项目的收益与风险，确保投资项目的可行性。

（2）合理配置投资，A公司根据自身实际情况，合理配置投资，降低投资风险。

（3）利用税收优惠政策，A公司充分利用国家税收优惠政策，降低投资项目的税负。

案例分析及解析

1、落实“实地定义版78787”策略的效果

通过落实“实地定义版78787”策略，A公司成功将境内所得作为主要所得来源地，降低了税负，具体表现在以下方面：

（1）提高境内所得占比，A公司通过优化内部管理，提高境内所得占比，降低境外所得占比。

（2）合理运用税收优惠政策，A公司充分利用国家税收优惠政策，降低税负。

2、成本费用管理优化效果

通过优化成本费用管理，A公司降低了成本费用，提高了盈利能力，具体表现在以下方面：

（1）降低成本费用，A公司通过加强成本核算、控制成本费用、提高资产利用率等措施，降低了成本费用。

（2）提高盈利能力，A公司通过降低成本费用，提高了盈利能力。

3、投资决策优化效果

通过优化投资决策，A公司降低了投资风险，提高了投资收益，具体表现在以下方面：

（1）降低投资风险，A公司通过关注投资项目的收益与风险，合理配置投资，降低了投资风险。

（2）提高投资收益，A公司通过利用税收优惠政策，降低了投资项目的税负，提高了投资收益。

税收筹划是企业税务管理的重要组成部分，通过落实“实地定义版78787”策略、优化成本费用管理和投资决策，A公司成功降低了税负，提高了盈利能力，本文以A公司为例，为我国企业税务管理提供了有益借鉴，企业在进行税收筹划时，应根据自身实际情况，制定合理的税收筹划策略，降低税负，提高经济效益。