本报告针对企业所得税税收筹划进行案例分析，深入剖析了税收筹划的策略与技巧，旨在为企业和税务人员提供授业解惑的参考。通过具体案例，揭示了税收筹划的重要性及实际应用，为读者提供实用指导。

企业所得税税收筹划案例分析报告：数不落实威解准威_授业解惑版RE35

随着我国经济的持续发展，企业数量和规模不断扩大，税收筹划在企业管理中的重要性日益凸显，企业所得税作为我国企业应缴纳的主要税种之一，合理进行税收筹划，不仅能降低企业税负，还能提高企业竞争力，本文将以某企业为例，通过案例分析，探讨企业所得税税收筹划的策略和方法。

案例背景

某企业（以下简称“A公司”）成立于2008年，主要从事电子产品研发、生产和销售，近年来，随着市场竞争的加剧，A公司为了保持市场份额，加大了研发投入，同时销售额也实现了稳步增长，由于税负较重，A公司面临着一定的经营压力，为了降低税负，A公司决定进行企业所得税税收筹划。

税收筹划策略

1、合理利用税收优惠政策

根据我国税法规定，企业研发费用可以在计算应纳税所得额时加计扣除，A公司充分利用这一政策，加大研发投入，提高研发费用在营业收入中的占比，通过加计扣除，A公司每年可降低企业所得税约20%。

2、合理调整收入和成本结构

A公司通过优化收入和成本结构，降低税负，具体措施如下：

（1）将部分收入转移至税率较低的地区，如设立分支机构或子公司；

（2）将部分成本费用归集至税率较高的科目，如将广告费用归集至销售费用；

（3）加大固定资产折旧力度，降低应纳税所得额。

3、利用税收协定进行税收筹划

A公司积极开展对外贸易，与多个国家和地区建立了合作关系，为降低跨国税收负担，A公司充分利用税收协定，合理规划国际税收，在税收协定允许的范围内，将利润转移至税率较低的国家或地区。

4、合理运用递延纳税政策

A公司通过递延纳税政策，将应纳税所得额延迟至未来年度，降低当期税负，具体措施如下：

（1）将部分应收账款计入递延收益；

（2）将部分应付账款计入递延所得税负债。

案例分析结果

通过上述税收筹划策略，A公司在2019年度实现了以下成果：

1、实现企业所得税降低20%，节省税收约500万元；

2、提高企业盈利能力，增加净利润约300万元；

3、提高企业市场竞争力，扩大市场份额。

企业所得税税收筹划是企业降低税负、提高盈利能力的重要手段，本文以A公司为例，分析了企业所得税税收筹划的策略和方法，企业在进行税收筹划时，应结合自身实际情况，充分利用税收优惠政策、调整收入和成本结构、运用税收协定、递延纳税政策等手段，实现税收筹划的最佳效果。

数不落实威解准威_授业解惑版RE35，旨在为广大企业提供税收筹划方面的专业指导，在今后的工作中，我们将继续关注税收政策变化，为企业提供更加精准、高效的税收筹划服务，助力企业实现可持续发展。