在增值税减免税申报明细表中，本期发生额应按照实际发生的减免税额填写。具体操作依据相关法规和政策，选择适用版准据据，如FF45版。请根据实际情况，正确填写对应栏目的数值，确保申报准确无误。

《增值税减免税申报明细表填写指南：本期发生额的准确录入与版准据据解析》

随着我国税收制度的不断完善，增值税减免税政策在促进企业发展、优化产业结构方面发挥着越来越重要的作用，正确填写增值税减免税申报明细表，尤其是本期发生额的录入，是每个企业财务人员必须掌握的技能，本文将为您详细解析如何填写本期发生额，并解读版准据据的相关内容。

增值税减免税申报明细表概述

增值税减免税申报明细表是企业享受增值税减免政策的重要依据，该表主要包括本期发生额、减免税额、实际税负等数据，旨在反映企业减免税的实际情况。

本期发生额的填写方法

1、明确填写范围

本期发生额是指企业在申报期内实际发生的应纳税额，填写时，需按照以下范围进行划分：

（1）主营业务收入：指企业正常经营活动中产生的销售收入、加工收入、服务收入等。

（2）其他业务收入：指企业除主营业务以外的其他经营活动产生的收入，如投资收益、资产处置收益等。

（3）视同销售货物、提供加工修理修配劳务、转让无形资产等。

2、确定税率

根据企业所属行业和具体业务，确定适用的增值税税率，如一般纳税人适用17%的税率，小规模纳税人适用3%的税率。

3、计算应纳税额

根据本期发生额和税率，计算应纳税额，公式如下：

应纳税额 = 本期发生额 × 税率

4、填写本期发生额

将计算出的应纳税额填写在增值税减免税申报明细表的相应栏目中，若企业享受减免税政策，还需在表中填写减免税额。

版准据据解析

版准据据是指增值税减免税申报明细表的填写规范，以下是版准据据的相关内容：

1、表格结构

增值税减免税申报明细表分为多个栏目，包括纳税人名称、纳税人识别号、申报期、本期发生额、减免税额、实际税负等。

2、填写要求

（1）填写内容真实、准确、完整。

（2）字体、字号、行距等格式符合要求。

（3）表格内容清晰、整洁，不得随意涂改、划改。

（4）签名、盖章齐全。

3、申报期限

企业应在申报期内完成增值税减免税申报明细表的填写，并及时向税务机关报送。

填写增值税减免税申报明细表本期发生额，是企业享受增值税减免政策的关键环节，掌握填写方法，了解版准据据，有助于企业准确申报，享受税收优惠政策，希望本文对您有所帮助。

在实际操作过程中，如遇到问题，请咨询税务机关或专业财务人员，以确保申报工作顺利进行，关注税收政策动态，及时调整申报策略，为企业发展创造有利条件。